國立臺南護理專科學校
National Tainan Junior College of Nursing 
105 年度校務基金稽核報告
中 華 民 國 106 年 5 月 3 日
【目錄】
壹、依據 ................................................ 48
貳、目的................................................. 48
參、規劃作業............................................. 48
一、稽核項目與受稽核單位......................... 48
二、稽核工作分組與稽核日期....................... 48
肆、稽核作業............................................. 49
一、稽核通知..................................... 49
二、稽核工作底稿................................. 52
伍、稽核結果............................................. 55
陸、改善及後續追蹤(無)……………………………………………67
壹、依據
依「國立大學校院校務基金管理及監督辦法」第七條及「國立臺南護理專科學校校務基金稽
核實施辦法」第五條訂定本實施計畫。為強化校務基金內部控制及確保內部控制制度持續有
效運作,落實經費稽核之功能及促使本校達成校務目標。
貳、目的
為確認校務基金各經費之執行符合下列條款規定:
(一)是否依照相關辦法、條文之規定辦理。
(二)是否符合本校中長程發展計畫書之規劃。
(三)校務基金之內容、執行與採購情形,是否依照控管機制運作。
(四)校務基金之經費運用情形,是否依計畫執行。
參、規劃作業
一、稽核項目與受稽核單位
依據「105 年度校務基金稽核計畫」針對「105 年度校務基金決算書」抽核各對應受核項
目,本次稽核項目與受稽核單位彙整如下表。
稽核項目
受稽核單位
105 年度無障礙校園環境改善工程案
(計畫代號:105C021)
化妝品應用科-建立美容專業精進典
範(計畫代號:105COO7-2)
教務處 –建置數位特色英語課程平
台(計畫代號:105COO7-3)
二、稽核工作分組與稽核日期
由各組稽核員排定時間,分組進行稽核工作。
組別
稽核工作
105 年度無障礙校園環境改善工
第1組
程案(計畫代號:105C021)
化妝品應用科-建立美容專業精
第2組
進典範(計畫代號:105COO7-2)
教務處 –建置數位特色英語課
第3組
程平台(計畫代號:105COO7-3)
總務處
化妝品應用科
教務處
稽核員
張育慈
陳美芳
陳德祐
稽核日期
106 年 4 月 24 日
106 年 4 月 14 日
106 年 4 月 27 日
肆、稽核作業
一、稽核通知
二、稽核工作底稿
受稽核單位:總務處
稽核項目:105 年度無障礙校園環境改善工程案(計畫代號:105C021)
項目
採購需求是否簽奉首長(或其授權
人)同意。
是否進行採購策略評估(如共同供應
契約、詢(訪)價、招標方式、決標
原則等)
是否有提出底價預估金額及其分
析。
保證金(如押標金、履保金及保固保
證金)是否依相關規範訂定或免收。
開標前是否簽請機關首長或其授權
人員,指派適當人員擔任主持開標
人員。
是 否 依 採 開標前是否通知主計單位、有關單
購 法 相 關 位派員監辦
規 定 進 行 是否依規定製作開標紀錄,由辦理
採 購 流 開標人員會同簽認;有監辦人員者
程。
亦同。
廠商是否於工程預定竣工日前或竣
工當日,將竣工日期書面通知本
校。
承辦採購單位之人員,不得為所辦
採購之主驗人或樣品及材料之檢驗
人。
是否於接獲廠商通知備驗或可得驗
收之程序完成後 30 日內辦理驗收。
廠商如有逾期履約之情形,是否覈
實計算逾期違約金;未履約之項
目,是否扣減契約價金。
保證金(如押標金、履保金及保固保
證金)是否依相關規範,退還廠商。
本案補助經費為資本門,應支用於改善無障礙建
築設施及設備(包括設計及監造費用、裝設無障
礙電梯等)。但不包括興建中之建築設施。
本案是否提報教育部成果報告、教育部收支結算
表及申請補助作業說明規定之其他相關資料,並
於補助當年 12 月 20 日前辦理結案。(核定補助款
時另有規定者,從其規定。)
查核本計劃採購之設備,是否於設備上以標籤註
記「教育部補助」字樣,並在財產帳上列明,備
供查核。
查核本計劃案是否包含未經教育部同意之人事
費、本校內部場地使用費、行政管理費(水電費、
電話費、燃料費及設備維護等費用)
查核本計劃經費之流用,是否符合規定下列規
定:
1.各計畫人事費及行政管理費不得流入(經教育部
同意者除外)。
2.資本門經費不得流用至經常門。
符合
稽核結果
不符合 不適用
說明
押標金保證金暨
其他擔保作業辦
教育部補助大專
校院改善無障礙
校園環境原則
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
3.經常門經費不得流用至資本門(經教育部同意者
除外)。
查核本計劃之支用,是否有本校同仁支給出席
費、稿費、審查費、工作費、主持費、引言費、
諮詢費、訪視費、評鑑費。
本計劃經費之結餘款,是否以納入基金方式處
理。(未執行項目之經費,仍應全數或按原補助比
率繳回。)
會計年度終了後,本計畫若已發生尚未清償之債
務或契約責任,是否依規定檢附契約或證明文件
並敘明保留原因,於次年一月五日前函報教育
部,經轉陳行政院核定後,始得轉入下年度繼續
處理。
受稽核單位:化妝品應用科
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
稽核項目:建立美容專業精進典範(計畫代號:105COO7-2)
項目
採購需求是否簽奉首長(或其授權
人)同意。
是否進行採購策略評估(如共同供應
契約、詢(訪)價、招標方式、決標
原則等)
是否有提出底價預估金額及其分
析。
保證金(如押標金、履保金及保固保
證金)是否依相關規範訂定或免收。
是否依採
購法相關
規定進行
採購流
程。
開標前是否簽請機關首長或其授權
人員,指派適當人員擔任主持開標
人員。
開標前是否通知主計單位、有關單
位派員監辦
是否依規定製作開標紀錄,由辦理
開標人員會同簽認;有監辦人員者
亦同。
是否依規定辦理驗收。
廠商如有逾期履約之情形,是否覈
實計算逾期違約金;未履約之項
目,是否扣減契約價金。
保證金(如押標金、履保金及保固保
證金)是否依相關規範,退還廠商。
查核本計劃採購之設備,是否於設備上以標籤註
記「教育部補助」字樣,並在財產帳上列明,備
供查核。
查核本計劃案是否包含未經教育部同意之人事
費、本校內部場地使用費、行政管理費(水電費、
電話費、燃料費及設備維護等費用)
查核本計劃經費之流用,是否符合規定下列規
定:
1.各計畫人事費及行政管理費不得流入(經教育部
同意者除外)。
2.資本門經費不得流用至經常門。
3.經常門經費不得流用至資本門(經教育部同意者
除外)。
符合
稽核結果
不符合 不適用
說明
押標金保證金暨
其他擔保作業辦
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
查核本計劃之支用,是否有本校同仁支給出席
費、稿費、審查費、工作費、主持費、引言費、
諮詢費、訪視費、評鑑費。
查核本計劃之支用,是否有教育部人員(除實際擔
任授課講座,得依內聘講座標準支領鐘點費外)支
領任何酬勞及差旅費。
查核本計劃之支用,除零用金限額以下之小額付
款得由相關人員墊付外,其餘均應逕付受款人,
不得由計畫主持人或機關人員代領轉付。
查核本計劃經費之支用及憑證保存管理,是否依
會計程序及相關規定處理,原始憑證應專冊裝
訂,並至遲應於計畫核定執行期間屆滿後二個月
內,依下列情形檢附相關資料辦理結報事宜:
(一)經教育部報經審計部同意原始憑證留存執
行單位保管者:成果報告、本部計畫項目經費核
定文件、教育部經費收支結算表及應繳回之計畫
款項。
(二)未經教育部報經審計部同意原始憑證留存
執行單位保管者:
1、全額補助:原始憑證、成果報告、本部計畫
項目經費核定文件、教育部經費收支結算表及應
繳回之計畫款項。
2、部分補助及酌予補助:機關間支出分攤表、
成果報告、教育部計畫項目經費核定文件、教育
部經費收支結算表及應繳回之計畫款項。但受補
助之團體或私人免送支出分攤表。
本計劃經費之結餘款,是否以納入基金方式處
理。(未執行項目之經費,仍應全數或按原補助比
率繳回。)
會計年度終了後,本計畫若已發生尚未清償之債
務或契約責任,是否依規定檢附契約或證明文件
並敘明保留原因,於次年一月五日前函報教育
部,經轉陳行政院核定後,始得轉入下年度繼續
處理。
受稽核單位:教務處
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
稽核項目:建置數位特色英語課程平台(計畫代號:105COO7-3)
項目
是否依採
購法相關
規定進行
採購流
程。
採購需求是否簽奉首長(或其授權
人)同意。
是否進行採購策略評估(如共同供應
契約、詢(訪)價、招標方式、決標
原則等)
是否有提出底價預估金額及其分
析。
保證金(如押標金、履保金及保固保
證金)是否依相關規範訂定或免收。
開標前是否簽請機關首長或其授權
人員,指派適當人員擔任主持開標
人員。
開標前是否通知主計單位、有關單
位派員監辦
是否依規定製作開標紀錄,由辦理
開標人員會同簽認;有監辦人員者
符合
稽核結果
不符合 不適用
說明
押標金保證金暨
其他擔保作業辦
亦同。
是否依規定辦理驗收。
廠商如有逾期履約之情形,是否覈
實計算逾期違約金;未履約之項
目,是否扣減契約價金。
保證金(如押標金、履保金及保固保
證金)是否依相關規範,退還廠商。
查核本計劃採購之設備,是否於設備上以標籤註
記「教育部補助」字樣,並在財產帳上列明,備
供查核。
查核本計劃案是否包含未經教育部同意之人事
費、本校內部場地使用費、行政管理費(水電費、
電話費、燃料費及設備維護等費用)
查核本計劃經費之流用,是否符合規定下列規
定:
1.各計畫人事費及行政管理費不得流入(經教育部
同意者除外)。
2.資本門經費不得流用至經常門。
3.經常門經費不得流用至資本門(經教育部同意者
除外)。
查核本計劃之支用,是否有本校同仁支給出席
費、稿費、審查費、工作費、主持費、引言費、
諮詢費、訪視費、評鑑費。
查核本計劃之支用,是否有教育部人員(除實際擔
任授課講座,得依內聘講座標準支領鐘點費外)支
領任何酬勞及差旅費。
查核本計劃之支用,除零用金限額以下之小額付
款得由相關人員墊付外,其餘均應逕付受款人,
不得由計畫主持人或機關人員代領轉付。
查核本計劃經費之支用及憑證保存管理,是否依
會計程序及相關規定處理,原始憑證應專冊裝
訂,並至遲應於計畫核定執行期間屆滿後二個月
內,依下列情形檢附相關資料辦理結報事宜:
(一)經教育部報經審計部同意原始憑證留存執
行單位保管者:成果報告、本部計畫項目經費核
定文件、教育部經費收支結算表及應繳回之計畫
款項。
(二)未經教育部報經審計部同意原始憑證留存
執行單位保管者:
1、全額補助:原始憑證、成果報告、本部計畫
項目經費核定文件、教育部經費收支結算表及應
繳回之計畫款項。
2、部分補助及酌予補助:機關間支出分攤表、
成果報告、教育部計畫項目經費核定文件、教育
部經費收支結算表及應繳回之計畫款項。但受補
助之團體或私人免送支出分攤表。
本計劃經費之結餘款,是否以納入基金方式處
理。(未執行項目之經費,仍應全數或按原補助比
率繳回。)
會計年度終了後,本計畫若已發生尚未清償之債
務或契約責任,是否依規定檢附契約或證明文件
並敘明保留原因,於次年一月五日前函報教育
部,經轉陳行政院核定後,始得轉入下年度繼續
處理。
伍、稽核結果
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
教育部補助及委
辦經費核撥結報
作業要點
有關 105 年度校務基金稽核,依本次稽核計畫抽核「105 年度無障礙校園環境改善工程案
(計畫代號:105C021)」、「化妝品應用科-建立美容專業精進典範(計畫代號:105COO7-
2)」及「建置數位特色英語課程平台(計畫代號:105COO7-3)」等 3 項校務基金執行計畫與
作業項目,並依查核結果完成稽核報告。
本次稽核結果,並無發現不符合事項,其稽核過程與改善措施或建議彙整如下:
陸、改善及後續追蹤
(無)