國立臺南護理專科學校
National Tainan Junior College of Nursing
108 年度校務基金暨 107 至 108 年度科
技部補助計畫稽核報告
中 華 民 國 109 年 3 月 30 日
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108 年度校務基金稽核報告 – 目錄
【目錄】
壹、 依據 ........................................................................... 1
貳、 目的 ........................................................................... 1
參、 規劃作業 ................................................................... 1
一、稽核項目與受稽核單位 ................................... 1
二、稽核工作分組與稽核日期 ............................... 2
肆、 稽核作業 ................................................................... 3
一、稽核通知 ........................................................... 3
二、稽核工作底稿 ................................................... 7
伍、 稽核結果 ................................................................. 16
陸、 改善及後續追蹤 ..................................................... 43
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壹、 依據
依「國立大學校院校務基金管理及監督辦法」第七條及「國立臺南護
理專科學校校務基金稽核實施辦法」第五條訂定本實施計畫。為強化
校務基金內部控制及確保內部控制制度持續有效運作，落實經費稽核
之功能及促使本校達成校務目標。
另依科技部補助專題研究計畫等相關作業要點規定及108年9月23日科
部計字第1080063629號函簽准，將107年科技部補助計畫納入年度稽核
計畫辦理。
貳、 目的
為確認校務基金各經費之執行符合下列條款規定：
(一)是否依照相關辦法、條文之規定辦理。
(二)是否符合本校中長程發展計畫書之規劃。
(三)校務基金之內容、執行與採購情形，是否依照控管機制運作。
(四)校務基金之經費運用情形，是否依計畫執行。
為強化支用科技部補助計畫經費之合規機制，發揮內部稽核職能，配合科技
部要求事項辦理，以達本校自我管理之目的。
參、 規劃作業
一、 稽核項目與受稽核單位
依據「108 年度校務基金稽核計畫」針對「108 年度校務基金決算書」抽
核各對應受核項目，本次稽核項目與受稽核單位彙整如下表。
組別
稽核項目
受稽核單位
第1組
第2組
第3組
(1)場地管理(含宿舍管理)
(2)國有公用財產產籍管理(經管國有財
產活化收益分析)
(3)財產管理事項查核
(4)盤點作業查核
108 年「南台灣美麗加值中心(優化技職校
院實作環境計畫)」
107 年度科技部專案稽核─「希波克拉底
總務處
學務處
化妝品應用科
研究發展處
研究發展處
1
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二、 稽核工作底稿
受稽核單位：總務處、學務處
稽核項目：
(1)場地管理(含宿舍管理)
(2)國有公用財產產籍管理(經管國有財產活化收益分析)
(3)財產管理事項查核
(4)盤點作業查核
項目
稽核結果
符合 不符合 不適用
說明
校外機關、團體申請使用時，
是否限於非政治性及非宗教性
之學術演講、會議或相關活動?
外借場地是否皆有訂於本校相
關規範內?
校內各單位（含學生社團）申
請使用場地是否皆填單申請且
經核准?
校外單位申請使用場地時，是
否依相關承續申請、核准並繳
(退)費?
車輛進入校園其管理單位是否
依職責核(換)發通行證?
一般、重大或特殊狀況有
無及時發現或獲報，並妥
善處理？
宿 一般、重大或特殊狀況是
舍 否按處理程序適切處置相
管 關事宜？
理 一般、重大或特殊狀況是
否登錄於值勤日誌，按時
完成回報記錄？
是否每月通報案件依類別
本校場地管理暨收費
辦法第二條。
國有財產法第 28 條、
本校場地管理暨收費
辦法第三條。
本校場地管理暨收費
辦法第五條。
本校場地管理暨收費
辦法第五、六條。
本校停車場收費暨管
理要點第三、四、十二
條
本校校內部控制-學生
宿舍及餐廳管理作業
程序
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是否實施年度財產盤點?
施盤點範圍應包含動產以
外之財產?
盤點結果是否作成盤點紀
錄?
盤點紀錄是否簽請首長核
閱?
盤點結果倘有帳物不符情
形，是否追蹤列管處理?
如有盤盈或盤虧情事，是
否分別查明原因，並按照
規定補為財產增減之登
記?
受稽核單位：化妝品應用科、研究發展處
稽核項目：108 年「南台灣美麗加值中心(優化技職校院實作環境計畫)」
項目
稽核結果
符合 不符合 不適用
說明
採購需求是否簽奉首長(或其
授權人)同意。
是否進行採購策略評估(如共
同供應契約、詢(訪)價、招標
方式、決標原則等)
是否有提出底價預估金額及其
分析。
保證金(如押標金、履保金及保
固保證金)是否依相關規範訂
定或免收。
開標前是否簽請機關首長或其
授權人員，指派適當人員擔任
主持開標人員。
開標前是否通知主計單位、有
關單位派員監辦
是否依規定製作開標紀錄，由
辦理開標人員會同簽認；有監
辦人員者亦同。
是否依規定辦理驗收。
採購法。
採購法。
採購法。
採購法。
採購法。
採購法。
採購法。
採購法。
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受稽核單位：研究發展處、計畫主持人許劍橋
稽核項目：107 年度科技部專案稽核-希波克拉底的妹妹-臺灣女醫師作家書寫研
究
項目
稽核結果
符合 不符合 不適用
說明
辦理採購案件，獲廠商違
約金或逾期罰款收入與研
究計畫有關之其他收入是
否依規定繳回科技部。
補助經費之結餘款，除依
規定得免繳回者外，是否
均繳回科技部。
核定應購置設備品項、出
國種類未依規定辦理流用
及變更，且未動支者，是
否將款項繳回科技部。
研究人力是否依規定辦理
一 約用，並檢附核准約用文
、 件。
共 補助經費是否依科技部補
同 助規定支用及按政府有關
性 法令規定之標準核實列
項 支，並經計畫主持人簽署。
目 研究人力費是否依規定標
準按時核發。
業務費、研究設備費及國
外差旅費如有流用或變
更，是否依規定辦理。
原始憑證之要件是否符合
政府支出憑證處理要點之
規定。
原始憑證是否按補助項目
之順序裝訂成冊。
管理費以自行收納款項統
一收據或符合政府支出憑
證處理要點規定之收款收
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式發表，並邀請 2 位女醫
師作家對談?
是否辦理讀書會，帶領與
會者討論並省思職場中的
性別經驗?
期完成之工作項目及
成果
研究計畫申請書三、預
期完成之工作項目及
成果
受稽核單位：研究發展處、計畫主持人張素嫺
稽核項目：108 年度科技部專案稽核-運用功能與行為焦點照護於長期照顧機構
失智長者
項目
稽核結果
符合 不符合 不適用
說明
辦理採購案件，獲廠商違
約金或逾期罰款收入與研
究計畫有關之其他收入是
否依規定繳回科技部。
補助經費之結餘款，除依
規定得免繳回者外，是否
均繳回科技部。
核定應購置設備品項、出
國種類未依規定辦理流用
一
、
共
同
性
項
目
及變更，且未動支者，是
否將款項繳回科技部。
研究人力是否依規定辦理
約用，並檢附核准約用文
件。
補助經費是否依科技部補
助規定支用及按政府有關
法令規定之標準核實列
支，並經計畫主持人簽署。
研究人力費是否依規定標
準按時核發。
業務費、研究設備費及國
外差旅費如有流用或變
更，是否依規定辦理。
原始憑證之要件是否符合
政府支出憑證處理要點之
規定。
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試者(subjects)篩選?
是否於預定期間內受試者
(subjects)招募
是否於預定期間內完成基
礎資料(Baseline data)的
收集?
是否於預定期間內完成環
境與政策評估?
計畫進行方法、步驟及
執行進度
研究計畫申請書(三)
計畫進行方法、步驟及
執行進度
研究計畫申請書(三)
計畫進行方法、步驟及
執行進度
研究計畫申請書(三)
計畫進行方法、步驟及
執行進度
伍、 稽核結果
有關 108 年度校務基金暨 107 至 108 年度科技部補助計畫稽核，依本次稽核計
畫抽核「(1)場地管理(含宿舍管理)、(2)國有公用財產產及管理(3)財產管理事項
查核、(4)盤點作業查核」、「108 年『南台灣美麗加值中心(優化技職校院實作環
境計畫)』」、「107 年度科計部專案稽核─希波克拉底的妹妹-臺灣女醫師作家書
寫研究」、「108 年度科稽部專案稽核─運用功能與行為焦點照護於長期照顧機構
失智長者」等 4 項校務基金執行計畫與作業項目，並依查核結果完成稽核報告。
本次稽核結果，發現不符合及建議事項計 9 項，其稽核過程與改善措施或建議
彙整如下：
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陸、 改善及後續追蹤
稽核項目
國有公用財產產籍管理(經管國
有財產活化收益分析)─建立後
續標準財產管理及維護修繕制
度同時，是否更新主管機關法令
依據?(如:強化國有財產管理及
運用效益方案)
權責單位
總務處
場地管理(含宿舍管理)─是否
建立學生宿舍專屬網頁平臺，擴
大一級宣導運用效果，使宿舍生
活管理相關資訊公開透明，符合
住宿管理現況?
學務處
108 年「南台灣美麗加值中心
(優化技職校院實作環境計畫)」
─學校研發特定應用技術移轉
或授權件數、金額及學生參與人
數，是否達 108 年預期績效。
化妝品應用科
改善建議
權責單位改善情況及後續追蹤
本項於本校 107-110 學年度中長程校
務發展計畫書提及主管單位無執行
之方案，建議由本校內部控制中貴組
職掌之業務流程，建立檢討主管法令
規定機制進行改善。
已修正 107-110 學年度中長程校務發
展計畫內容，將原先「強化國有財管
理及運用效益方案」更改為「以達成
每年教育部所訂定國有公用財產活
用運用預估收益為目標，進而提升本
校財產活化效能」。
本校 107-110 學年度中長程校務發展
計畫書提及「建立學生宿舍專屬網頁
平臺，擴大一級宣導運用效果，使宿
舍生活管理相關資訊公開透明，符合 爰權責單位評估目前以 FACEBOOK、
住宿管理現況」，目前係以 FACEBOOK Line 幹部群組及宿舍視訊公告系統
社群網站宣達宿舍公共事務相關資 執行現況良好，將修正校務 107-110
訊，並未建立專屬網頁平臺。建議業 學 年 度 中 長 程 校 務 發 展 計 畫 書 內
管單位評估現行方式管理運用及傳 容，以符合現況。
達資訊速度，倘目前方式係學生較能
接受方式，請修正中長程校務發展計
畫書文字內容。
未達到 108 年預期績效指標：學校研
發特定應用技術移轉或授權件數 1
件、金額 20(仟元)、學生參與人數 5
人。
權責單位回復此項績效指標窒礙難
行，於 108 年度成果報告書陳報補助
機關亦載明未達到。
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